Kort svar: Håndværkerfradraget er i 2026 på op til 9.000 kr. pr. person, det gælder kun arbejdsløn, og værdien er ca. 26 %. Et fuldt udnyttet fradrag er altså cirka 2.340 kr. mindre i skat pr. person, ikke 9.000 kr. i hånden. For el-arbejde gælder, at fradraget er grønt: du får det til varmepumpe (også service), solceller, varmestyring, el-vandvarmer og ventilationsanlæg, men ikke til ny eltavle, HPFI-relæ, ladeboks, stikkontakter, lamper eller netværk. Arbejdet skal laves af en momsregistreret virksomhed, arbejdslønnen skal stå for sig på fakturaen, og du skal betale digitalt.
Her får du ja- og nej-listen for det el-arbejde, vi rent faktisk laver, hvad fradraget er værd efter skat, reglerne for sommerhuse, og de tre fejl, der oftest koster folk fradraget.
Hvad er håndværkerfradraget i 2026, og hvad er det værd?
Ordningen hedder officielt fradrag for grøn istandsættelse og kaldes i daglig tale det grønne håndværkerfradrag. Den blev genindført 1. januar 2025 efter at have været afskaffet siden april 2022. Loven har ingen udløbsdato, og beløbet reguleres hvert år.
| 2025 | 2026 | |
|---|---|---|
| Håndværkerfradrag (grøn istandsættelse) | 8.600 kr. pr. person | 9.000 kr. pr. person |
| Servicefradrag (rengøring, havearbejde m.m.) | 17.500 kr. pr. person | 18.300 kr. pr. person |
| Samlet loft, hvis begge udnyttes | 26.100 kr. pr. person | 27.300 kr. pr. person |
To ting overrasker de fleste:
Fradraget er ikke en besparelse. Det er et beløb, du trækker fra i din skattepligtige indkomst. Værdien er ca. 26 %. SKATs eget eksempel: betaler du 3.000 kr. i arbejdsløn, sparer du cirka 780 kr. i skat. Udnytter du hele fradraget på 9.000 kr., sparer du cirka 2.340 kr.
Hver voksen har sit eget fradrag. Bor I to voksne i huset, kan I hver trække op til 9.000 kr. fra, altså op til 18.000 kr. i alt på samme opgave. Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi må dele beløbet, uanset hvem der har betalt regningen, men I skal selv taste hver jeres andel ind.
El-arbejde, der giver fradrag, og el-arbejde, der ikke gør
Det er her, de fleste guides stopper ved at nævne kategorier. Her er listen oversat til de opgaver, en elektriker rent faktisk kommer ud til:
| Opgave | Håndværkerfradrag? | Hvad reglerne siger |
|---|---|---|
| Varmepumpe, luft til luft (med og uden køl) | Ja | Nævnt direkte på SKATs liste |
| Varmepumpe, luft til vand | Ja | Nævnt direkte, men se afsnittet om tilskud |
| Jordvarme (væske til vand) inkl. jordslange og borehul | Ja | Nævnt direkte |
| Service og eftersyn af varmepumpe | Ja | »Installation, reparation, service eller udskiftning«. Bekræftet i SKM2025.507.SR |
| Solceller, også i kombination med batteri | Ja | Nævnt direkte, dog ikke hvis reglerne for erhvervsmæssig virksomhed bruges |
| Husstandsbatteri uden solceller | Nej | Afgjort i SKM2025.487.SR: et batteri uden solcelleanlæg står ikke på listen |
| Varmestyring: radiatortermostater, vejrkompensering, urstyring, cirkulationspumper | Ja | Egen underpunkt på listen |
| El-vandvarmer | Ja | Nævnt direkte, og det overser de fleste |
| Ventilationsanlæg med varmegenvinding, installation, reparation, udskiftning eller forbedring | Ja | Nævnt direkte |
| Service og rens af ventilationsanlæg | Nej | Afgjort i SKM2025.508.SR: hverken service- eller håndværkerfradrag |
| Ny eltavle eller udskiftning af eltavle | Nej | Står ikke på listen |
| HPFI-relæ, nyt eller udskiftet | Nej | Står ikke på listen |
| Ladeboks til elbil | Nej | Står ikke på listen |
| Stikkontakter, lamper, ekstra grupper, fejlfinding | Nej | Står ikke på listen |
| Netværk, wifi, nødstrøm, smart home generelt | Nej | Kun varmestyring er nævnt, ikke smart home bredt |
Reglen bag listen er enkel: fradraget er grønt. Det belønner energiforbedringer og vedvarende energi, ikke el-arbejde som sådan. Er opgaven ikke nævnt i SKATs opremsning, giver den ikke fradrag, uanset hvor fornuftig den er.
Giver en ny eltavle håndværkerfradrag? Nej, og her er hvorfor
Det er det spørgsmål, vi oftest får, og du kan møde hjemmesider, også elektrikeres, der svarer ja. Det er forkert. Eltavler står ikke på SKATs liste over omfattede ydelser, hverken under vedvarende energi eller under forbedring af varme-, køle- og ventilationssystemer. Det samme gælder HPFI-relæet.
Det ærgrer os lige så meget som dig. En ny tavle er ofte det mest fornuftige, en boligejer kan bruge penge på, og den er en forudsætning for både varmepumpe, elbil-lader og solceller. Men fradraget følger loven, ikke fornuften.
Det, du kan gøre i stedet: Bed om en fast pris, før arbejdet går i gang, så du ved præcis, hvad tavlen koster. Vi har samlet prisniveauerne og det, der driver prisen op og ned, i vores guide til hvad en ny eltavle koster, og du kan læse mere om udskiftning af eltavle.
En vigtig nuance: Skal du have varmepumpe, og kræver den en ny eller større tavle, giver selve varmepumpeinstallationen fradrag. SKAT skriver ikke, om elektrikerens tilslutning, en ny gruppe eller en tavle i samme forbindelse tæller med, og vi påstår ikke, at den gør. Det sikre er at få arbejdslønnen specificeret pr. ydelse på fakturaen, så du og SKAT kan se, hvad der er varmepumpearbejde, og hvad der er andet. Er beløbet stort, så spørg din revisor eller SKAT, før du taster det ind.
Varmepumpe: fradrag eller tilskud, men ikke begge dele
Her er en fælde, der kan koste rigtige penge. SKATs betingelser siger det direkte:
»Du kan ikke få fradrag for udgifter til arbejde, hvis du har modtaget tilskud til efter andre offentlige støtteordninger.«
Luft til vand og jordvarme: Varmepumpepuljen giver 27.000 kr. i fast tilskud, og det er næsten altid mere værd end fradragets cirka 2.340 kr. Vælger du puljen, kan du ikke også tage fradrag for det samme arbejde. Puljen åbner i runder og kan være opbrugt i perioder, og du skal have tilsagn, før du skriver under. Vi har gennemgået krav og fremgangsmåde i guiden til varmepumpetilskud i 2026.
Luft til luft: Her findes ingen pulje. Til gengæld giver arbejdslønnen håndværkerfradrag, og det gælder også det årlige serviceeftersyn. Se typiske priser på luft til luft, og er du i tvivl om typen, så læs luft til luft eller luft til vand. Skal du bruge hjælp til dimensioneringen, har vi en guide til den rigtige størrelse i kW.
Mere om vores arbejde med varmepumper.
Solceller: ja, også med batteri, men ikke batteriet alene
Solceller er nævnt direkte på listen, og SKAT skriver udtrykkeligt »herunder i kombination med et batteri«. Der er to forbehold, du skal kende:
- Batteriet skal hænge sammen med solcelleanlægget. Skatterådet afgjorde i 2025, at arbejdsløn til et husstandsbatteri, der ikke er tilsluttet et solcelleanlæg, ikke giver fradrag, fordi et batteri alene ikke står på listen.
- Pristillæg og fradrag udelukker hinanden. Får du pristillæg til anlægget, kan du ikke samtidig tage håndværkerfradrag for det.
Fradraget gælder som altid kun arbejdslønnen, ikke panelerne. Se mere om solceller.
Ladeboks: nej, men det er blevet billigere at lade alligevel
Installation af ladeboks står ikke på listen og giver ikke håndværkerfradrag, og der er i øjeblikket ingen landsdækkende tilskudsordning til private ladebokse. Til gengæld er elafgiften sænket i 2026 og 2027, så det er blevet markant billigere at lade hjemme. Se mere om ladeboks og installation.
Sommerhus i Odsherred: fradraget er ofte den eneste vej
Odsherred er Danmarks største sommerhusland, og her er reglerne anderledes på en måde, der er værd at kende:
- Varmepumpepuljen kræver en helårsbolig. Sommerhuse kan ikke søge. Derfor er håndværkerfradraget typisk den eneste økonomiske håndsrækning, du får til en varmepumpe i sommerhuset.
- Kun ejeren og ejerens ægtefælle kan få fradraget for arbejde på fritidsboligen.
- Du skal betale ejendomsværdiskat af huset. Gør du ikke det, er der intet fradrag. Derfor er kolonihavehuse som hovedregel ude.
- Udelukkende erhvervsmæssig udlejning giver intet fradrag. Det samme gælder et hus, der er ved at blive bygget eller revet ned, eller som er ubeboeligt.
- Delvis udlejning spærrer ikke for håndværkerfradraget. Reglen om, at fritidsboligen ikke må have været udlejet, gælder kun servicefradraget, altså rengøring, vinduespudsning og havearbejde. Det fremgår af ligningslovens § 8 V, stk. 6, 3. pkt., og af Den juridiske vejledning. Lejer du huset ud nogle uger om sommeren, kan du altså stadig få håndværkerfradrag for en varmepumpe.
- Er I flere ejere, for eksempel søskende, der har arvet huset, eller venner, der har købt sammen, kan I hver især få fradrag, hvis betingelserne er opfyldt.
- Loftet er fælles. Har du både helårsbolig og sommerhus, er de 9.000 kr. et samlet loft pr. person, ikke pr. bolig.
Vi laver el-arbejde i sommerhuse i hele området. Se mere om elektriker i Odsherred.
Fakturaen og betalingen: det, der oftest koster folk fradraget
Tre fejl går igen, og de er alle til at undgå:
- Kontant betaling. Beløbet skal betales digitalt, uanset størrelse: bankoverførsel, kortbetaling, indbetalingskort eller MobilePay. Kontanter giver intet fradrag, punktum.
- Arbejdsløn og materialer på én samlet linje. Kun arbejdslønnen kan trækkes fra. Står der ét beløb for det hele, kan du ikke dokumentere, hvad der er hvad. Fakturaen skal indeholde dit navn, virksomhedens CVR-nummer, en beskrivelse af arbejdet, adressen, datoen, og arbejdslønnen specificeret på de enkelte ydelser, adskilt fra materialer og kørsel. Se, hvad arbejdslønnen typisk koster: Hvad koster en elektriker i timen?
- Blandede regninger. Laver vi både en varmepumpe (giver fradrag) og en ny tavle (giver ikke) på samme besøg, skal de to ting stå hver for sig på regningen. Ellers risikerer du at miste fradraget for den del, der faktisk er omfattet.
To detaljer mere, som er værd at kende:
- Virksomheden skal være momsregistreret. Hørlykke EL er autoriseret el-installatør med CVR 44735261.
- Er det forsikringen, der betaler? Så kan du få fradrag for den del af din selvrisiko, der svarer til arbejdslønnens andel af hele regningen. SKATs eget eksempel: en regning på 50.000 kr., hvoraf 20.000 kr. er arbejdsløn, og en selvrisiko på 3.000 kr., giver et fradrag på 1.200 kr.
Hvornår skal du betale, og hvordan indberetter du?
Fradraget hører til det år, hvor du betaler, ikke nødvendigvis det år, arbejdet blev udført. Der er dog en vigtig undtagelse: betaler du inden for to måneder efter årets udløb, hører fradraget til det år, arbejdet blev lavet. For almindelige skatteydere med kalenderår betyder det, at arbejde udført i 2026 skal være betalt senest 28. februar 2027, hvis det skal tælle med i 2026.
Selve indberetningen sker i rubrik 460. For indeværende år retter du din forskudsopgørelse i TastSelv under Håndværkerfradrag og Servicefradrag. For et år, der er gået, retter du årsopgørelsen. Er I to om fradraget, taster I hver jeres andel.
Sådan hjælper Hørlykke EL
Vi er autoriseret el-installatør i Odsherred, Holbæk, Kalundborg og resten af Nordvestsjælland, og vi laver både det arbejde, der giver fradrag, og det, der ikke gør. Du får en fast pris efter en konkret vurdering, en faktura med arbejdslønnen specificeret for sig, så du kan bruge den over for SKAT, og en ærlig melding om, hvad du kan og ikke kan trække fra, også når svaret er nej. Se mere om vores el-arbejde eller ring og få en snak.
Ofte stillede spørgsmål om håndværkerfradrag og el-arbejde
Kan man få håndværkerfradrag for en ny eltavle?
Nej. Udskiftning af eltavle og HPFI-relæ står ikke på SKATs liste over ydelser med håndværkerfradrag, og almindeligt el-arbejde gør heller ikke. Fradraget er grønt og dækker blandt andet varmepumper, solceller, varmestyring, el-vandvarmer og ventilation. Skal du have varmepumpe, og kræver den en større tavle, giver selve varmepumpeinstallationen fradrag, men bed om at få arbejdslønnen specificeret pr. ydelse på fakturaen.
Hvilket el-arbejde giver så håndværkerfradrag i 2026?
Varmepumper, herunder luft til luft, luft til vand og jordvarme, og også service og eftersyn af dem. Solceller, også i kombination med batteri. Varmestyring som radiatortermostater, vejrkompensering, urstyring og cirkulationspumper. El-vandvarmer. Ventilationsanlæg med varmegenvinding. Fradraget gælder kun arbejdslønnen.
Hvor meget er håndværkerfradraget i 2026?
Op til 9.000 kr. pr. person mod 8.600 kr. i 2025. Værdien er ca. 26 %, så et fuldt udnyttet fradrag svarer til cirka 2.340 kr. mindre i skat. Servicefradraget er en anden pulje på 18.300 kr. pr. person, og udnytter du begge fuldt ud, er det samlede loft 27.300 kr. pr. person i 2026.
Kan man dele håndværkerfradraget med sin ægtefælle?
Ja. Hver person i husstanden over 18 år med skattepligt i Danmark har sit eget fradrag. Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele udgiften, uanset hvem der har betalt, men I skal selv taste hver jeres andel ind. I kan hver højst få fradrag for satsen.
Er håndværkerfradraget med eller uden moms?
Det er arbejdslønnen inklusive moms, du trækker fra. Materialer, kørsel og gebyrer tæller ikke med, og derfor skal arbejdslønnen stå specificeret for sig på fakturaen.
Hvornår skal håndværkerfradraget indberettes, og i hvilken rubrik?
Det indberettes i rubrik 460, på forskudsopgørelsen for indeværende år og på årsopgørelsen for et år, der er gået. Fradraget hører til betalingsåret, men betaler du inden for to måneder efter årets udløb, altså senest sidst i februar, hører det til det år, arbejdet blev udført.
Kan jeg få både Varmepumpepuljen og håndværkerfradrag?
Nej, ikke på det samme arbejde. Har du fået tilskud efter en offentlig støtteordning, kan du ikke også tage fradrag for den udgift. For luft til vand og jordvarme er puljens 27.000 kr. næsten altid mest værd. For luft til luft findes ingen pulje, så dér er fradraget vejen.
Gælder håndværkerfradraget for mit sommerhus, hvis jeg lejer det ud en del af året?
Ja. Reglen om, at fritidsboligen ikke må have været udlejet, gælder kun servicefradraget, altså rengøring, vinduespudsning og havearbejde. Håndværkerfradraget kan du stadig få, hvis du betaler ejendomsværdiskat af huset, og det ikke udelukkende bruges til erhvervsmæssig udlejning. Er I flere ejere, kan I hver især få fradrag.
Gælder håndværkerfradraget også for pensionister?
Ja. Kravet er, at du er fyldt 18 år og er skattepligtig i Danmark, og at du bor i boligen, mens arbejdet udføres. Der er ingen øvre aldersgrænse. Har du en lav skattepligtig indkomst, er det værd at huske, at fradraget kun har værdi, hvis du betaler skat.
Kilder
- SKAT: Håndværkerfradrag · Generelle betingelser · Fritidsboliger
- Den juridiske vejledning 2026-2: C.A.4.3.6 Servicefradrag og fradrag for grøn istandsættelse, herunder ligningslovens § 8 V og afgørelserne SKM2025.487.SR, SKM2025.507.SR og SKM2025.508.SR
- SparEnergi: Varmepumpepuljen, krav og tilskudsbeløb
Satser og regler er kontrolleret mod skat.dk den 16. september 2026. Reglerne kan ændre sig, og artiklen er generel vejledning, ikke skatterådgivning. Er dit beløb stort, eller er din situation speciel, så spørg SKAT eller din revisor.
